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出纳职责 出纳工作内容

科普小知识2023-10-05 16:37:39
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出纳是会计工作的重要环节,涉及现金收付、银行结算等活动。根据相关规定,出纳员具有以下职责:

出纳职责 出纳工作内容

1、按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,办理现金收付和银行结算业务。

2、在办理现金和银行存款收付业务时,要严格审核有关原始凭证,再据以编制收付款凭证,然后记账,并结出余额。

3、按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件,办理外汇出纳业务。

出纳职责 出纳工作内容

4、掌握银行存款余额,不准签发空头支票,不准出租出借银行账户为其它单位办理结算。

5、保管库存现金和各种有价证券的安全与完整。

6、保管有关印章、空白收据和空白支票。