没有成本票且利润过高的企业如何节税?
很多公司可能没有成本凭证,那企业如何节税呢?有什么办法吗?现在让我们跟着的小编来看看。
投资账单的缺乏导致高利润和高税收负担
很多企业在日常经营中,花了钱却没能拿到相应的发票,造成账面利润高、税负大。
例如:
获得100万元(不含税)特价票,先扣除100万×13%=13万元的增值税,再扣除100万元的成本。按照目前25%的税率,至少可以节省25万元的企业所得税。加上增值税抵扣点(13万元),公司至少可抵扣38万元税款。
但实际支出却拿不到企业的发票。太糟糕了。显然利润不算高,但还是白赚了38万!
“节税”和“避税”不是逃税、逃税和反税
同时,股东还需要缴纳20%的股息所得税。另外,很多老板没有将公私利益分开,在会计核算中积累了大量的税收风险,财政部门也不知道如何运用税收优惠政策,导致企业重复征税。
金税三期以来,无票监管更是难上加难!
“节税”和“避税”采取“非正常”手段,很难逃脱税务机关的审计。届时,他们不仅将面临税务机关的追讨,还将承担罚款、税收信用评级下调甚至刑事责任。
没有票吗?试试这些招式!
1整理没有输入票的项目,稍后再关注。
2制定相关政策:因地制宜(如报销规定:无票不报销,报销必须有票)。
3特殊事项的特殊处理(如为客户预付款,可制定相关手续,允许客户退票)。
合理利用税收洼地
在税负较低的企业实行企业投资奖励登记,不仅效率高,而且合理合法。
核定征收减轻税负
企业可以在总部经济投资促进园区设立分公司、子公司或新设公司,实现主营业务分离。一些贸易和销售公司可以将传统的技术部门与销售部门分开,成立独资公司,提供技术服务或售后服务。
个人独资企业和小型有限责任公司申请核定征收,享受地*策扶持,综合税率为0.25%-3.2%,分红不需要缴纳20%的个人所得税。
共享经济结算平台
企业内部灵活用工,通过第三方用工结算平台,原来企业与*劳动者之间的劳动关系变成了合作关系。
企业可以将不能抵扣的服务费折算为企业的经营成本,取得合法的增值税发票,抵扣企业缺少的进项税额。
企业和*劳动者通过就业平台具有以下三大优势
1) 身份转换:企业与*职业者之间原有的雇佣关系已转变为低风险、低成本、合规的合作关系。
2) 个人验证收集:共享经济统一网上注册,流程简单。劳动报酬转化为营业收入,有效地降低了个人所得税。
3) 增值税抵扣:企业可以通过结算平台获取增值税专用票据进行抵扣。
通过合理的税收筹划和税收优惠政策,既完全做到了合法、合规、合理,又解决了企业投资不足的问题,有效减轻了企业综合税负。
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