来自中国的＂小明＂要交多少税

最近的一项媒体调查显示，在26578名参与者中，85.3%的人直言不讳，不知道他们一年要交多少税......

最近，一项媒体调查显示，在26578名参与者中，85.3%的人直言不讳，不知道他们一年要交多少税。一名工薪人员说，只有当他看到个人所得税被预扣在工资单上时，他才会想到自己与税收的关系。我不知道我交了多少税，但这并不意味着我没有交税。有些税现在还没付，这并不意味着永远也不会付。向国家纳税是我们作为纳税人的基本义务，也使我们能够享有一系列的法律权利。只有当我们对我国目前的税种和性质有了一定的了解，我们才能明确承担纳税义务，行使法律赋予纳税人的各项权利。

在3月4日上午举行的第十二届全国人民代表大会第二次会议的新闻发布会上，会议发言人傅莹指出，中国现在有18项税收。哪一个与普通人的日常生活密切相关？在这里，我们不妨试着从虚拟人物“小明”的角度来一窥现实世界。

[所得税]

无论你是否成年，都要付钱。

小明15岁时缴纳了第一次税。当时，他买了一张彩票，赢了10万元。根据现行个人所得税法，属于意外收入，应按20%的比例缴纳2万元的个人所得税。

有人可能会问:小明当时15岁，他还未成年，需要纳税吗？

答案是肯定的。《个人所得税法》第一条规定:“在中国境内有住所或者无住所但在中国境内居住一年以上的个人，其在中国境内和*取得的所得，应当依照本法的规定缴纳个人所得税。”换句话说，不管他们是否是成年人，他们都应该根据他们的收入性质缴纳个人所得税。

工资越高，税率越高

小明大学毕业后，他找到了一份工作。试用期月薪3500元(不含五险一金，下同)。根据个人工资和工资所得税的计算方法:

应纳税额=应纳税所得额*适用税率-快速扣除

应纳税所得额=扣除五项保险和一项基金扣除标准后的月收入

扣除标准:3500元/月(适用于工资收入)

以及从2011年9月1日起调整的七级累进税率:

他的应税收入是0元，所以他不必缴纳个人所得税。

小明在试用期表现很好，成为正式员工后，月薪翻了一番，达到7000元/月，所以他必须按月缴纳个人所得税。应纳税所得额为3500元，其中1500元按3%的税率计征，计45元。金额超过1500元至4500元的，为2000元，按10%的比例纳税，按200元计算。小明成为正式会员后，这两项费用的总和为每月245元。这很难计算，所以擅长数学的税务人员发明了快速计算扣除。小明3500元的应纳税所得额直接乘以10%的适用税率，即350元。根据上述宣传扣除相应的速算扣除105元后，是245元吗？！

随着小明在职场不断提升的经历，他的薪水也在稳步上升。一天，他收到一封来自公司人力资源部门的电子邮件通知，要求“超过12万年收入的人应该自行申报纳税”，其中写道:“逾期申报或未申报纳税将涉及违法责任。”让小细节变得极其可怕。根据税前月薪，他已经达到年收入12万英镑的标准，但扣除五项保险和一项基金后，他的年收入还不到12万英镑，那么他应该申报吗？

让我们为他做个决定吧！

根据国家税务总局《个人所得税自行申报办法(试行)》的规定，“年收入12万元以上”是指纳税人在一个纳税年度(公历1月1日至12月31日)内取得的各项收入(个人所得税法规定的免税收入除外)总额达到12万元。例如，个人工资是根据扣除所有费用前的金额计算的。因此，仅这一项，小明就已经达到了申报标准。

收入的性质不同，纳税的方式也不同。

除工资收入外，小明在公司的年终奖及在公司外兼职和私人工作的收入均按相应税率征税。小明喜欢在业余时间写作。他经常发表文章和书籍，他的报酬收入要纳税。如果有一天他获得诺贝尔文学奖，这个奖将是免税的。

此外，肖明如果获得省部级以上单位的科技、教育、科技、文化、卫生、体育、环保等方面的奖励，并且有足够的勇气接受奖励和*特殊补贴，则无需缴纳个人所得税。当然，作为一名普通的上班族，获得这些收入的机会非常渺茫。

[消费税]

小明偶尔抽烟喝酒，他在烟酒上的一部分支出也是税收——即消费税。消费税是以消费品(消费行为)周转率为征税对象的各种税种的总称。这是*对消费品征收的一种税，可以向批发商或零售商征收(尽管不是直接向消费者征收，羊毛最终还是来自绵羊)。

以香烟为例。如果小明购买转让价格在70元以上(不含增值税)的卷烟，从价税税率为56%，即从100元起购买卷烟，56元为税收。(附注:烟草公司并不是真正的大纳税人；吸烟者是。小明喝酒要交多少税？我们可以从图表中间接学习。

这是媒体披露的贵州茅台2012年度报告中列出的主要税种和税率。消费税根据价格(20%)和销售量(0.5元/500毫升)的组合征收。你喝的酒越贵，你付的税就越多。

对于酒精饮料，白酒、黄酒和啤酒的消费税税率和税收计算方法也不同。

除了烟酒，小明的消费税项目还包括他新选的汽车。根据2008年9月1日起调整后的乘用车消费税税率，他偏好的排量为2.0升，应纳税比例为5%。当然，小明不必开车去税务部门交钱，因为它已经包含在汽车价格里了。

作为一名车主，小明的个人魅力也飙升。在女孩选择物品的主要硬件标准中，他增加了另一个。然而，有了女朋友后，他不得不开始承担另一项昂贵的费用，那就是他女朋友的化妆品。为什么那些瓶子都很贵？一个重要原因是30%的消费税。此外，他为女友买的信物(一只玉镯)也是含税的。黄金、白银、珠宝和玉石的消费税分别为5%和10%。他还看了几块著名的瑞士手表，它们的消费税是20%。

[财产税]

小明已经逐渐进入中产阶级，他必须缴纳的税也越来越高。

汽车:包括一次性购买税、年度旅行税和燃油税。

车辆购置税的税率为10%，他购买了一辆国产汽车，缴纳的税款是扣除增值税后汽车购买金额的10%。如果你购买一辆进口汽车，应纳税额应该这样计算:完税价格+关税+消费税。小明不必付这个税，所以我们不必帮他计算。买得起进口汽车的人自然不在乎他们有多少税，更不用说他们每盎司要讨价还价多少了...看看汽车税，小明需要在购买强制保险时缴纳。根据他的车的排量，他需要每年按360元至660元的基准税率缴税。此外，小明的汽车价格也含税。据媒体报道，中国消费者在购买成品油时需要缴纳增值税、消费税(燃油税)、城市建设税等费用——粗略估计，流通环节的税负成本约占成品油总价格的30%。

房屋:小明和他的女朋友结婚的时候在某个城市买了一栋商品房，买房子的时候付了契税和印花税。

契税税率为购房总价款的5%(不同的省、市、自治区有不同的税率)，商品房平均减半，即1.5-2.5%。印花税税率是总购买价格的0.05%。

此外，房产税也正在上海和重庆试点。上海将对本市居民购买的第二套及以上住房和非居民购买的新住房征收0.6%的临时税率。重庆对独栋别墅和高档公寓，以及非工薪家庭和非投资人员购买的两套公寓征收0.5%-1.2%的税率。2013年8月28日，国家发展和改革委员会主任许、财政部部长楼继伟在全国人大常委会作报告时，均提到“扩大房产税改革中个人住房试点范围”。小明参加飞行员考试只是时间问题。

[其他]

许多人的共识是，仅仅靠死工资是不可能成为一个土皇帝的。小明和他的妻子也在思考如何投资以赢得消费者价格指数。

小明选择了股票市场。在股票交易中，他需要支付印花税，占交易额的0.1%。在当前的熊市中，小明对每笔交易都很谨慎，以避免出售股票的收益不足以抵消印花税的困境。

小明的媳妇开了一家专门卖化妆品的淘宝店。她还做过一段时间的海外采购，因为她的工作有很多出国旅游的机会。然而，去年备受瞩目的空乘逃税案给了她一个警钟。她从国外带回来的化妆品在通过海关时必须缴纳关税。交税后，利润大大减少了。小明的妻子需要做出一个“艰难的决定”来继续或改变。

[18税]

上面提到的只是一些与普通公民“小明”直接相关的税种。全国人大发言人傅莹提到的18项税收是什么？

全国人大立法开征三种税:企业所得税、个人所得税和车船税。

相关法律:

《*税收征收管理法》(2001年5月1日起施行)

《*企业所得税法》(2008年1月1日起施行)

《*个人所得税法》(2011年9月1日起施行)

《*车船税法》(2012年1月1日起施行)

全国人大授权国务院通过制定暂行税收条例征收15项税收:增值税、消费税、营业税、城市土地使用税、土地增值税、房产税、城市维护建设税、契税、耕地占用税、印花税、资源税、车辆购置税、烟叶税、关税、船舶吨位税。

[小明挣了多少钱，交了多少税]

根据国家统计局发布的统计公报，2013年全国居民人均可支配收入为18311元。

中国社会科学院金融与战略研究所发布的一份报告指出，2013年，中国人均宏观税负接近1万元。

[小明对税制改革有什么期望]

媒体报道指出，随着改革开放的推进，我国居民收入来源日益多元化，分税制模式的弊端逐渐显现。其中一个突出的表现是，单一来源的工资性收入因其税收便利性而成为个人所得税的主要来源，而工资性收入阶层也成为个人所得税的“主力军”，导致个人所得税被公众嘲笑为“工资性所得税”。与此同时，高收入人群能够缴纳更少的税，因为他们的收入是多样化的，这使得税务机关很难对他们进行适当的征收和管理。实现公平税负应该是小明作为个人纳税的一大期望。

此外，随着时代的变化，有些税收可能不适合征收。例如，当年的许多奢侈品现在已经成为大众消费品。但是，有些不在征税范围内的项目也可以考虑征税，例如新的私人飞机消费和那些容易破坏自然环境的项目。

促进税收暂行条例上升为法律，或加强新税种的立法，不仅是增加，而且是科学合理地减，最终使小明所期望的公平税负触手可及，使小明对国家的贡献更好地应用于他们。所谓取之于民，用之于民。