出口押汇

出口押汇是指企业（信用证受益人）在向银行提交信用证项下单据议付时，银行（议付行）根据企业的申请，凭企业提交的全套单证相符的单据作为质押进行审核，审核无误后，参照票面金额将款项垫付给企业，然后向开证行寄单索汇，并向企业收取押汇利息和银行费用并保留追索权的一种短期出口融资业务。

中文名：出口押汇

外文名：Outwardbill/outwarddocumentarybills/OutwardBillCredit/billpurchased

主体：企业（信用证受益人）和银行

条件：企业资信良好，履约能力强

1、适用条件

对象

企业如具有进出口经营权并具备独立法人资格，且以信用证作为出口结算的方式，即可凭信用证项下的出口单据向银行申请叙做出口押汇。　　　

条件

企业如需向银行申请叙作出口押汇，必须满足以下条件：　　　　

• 1、企业应在申请行开立人民币或外币往来帐户，办理进出口结算业务，并在押汇融资业务项下核算一切收支；　
• 2、企业资信良好，履约能力强，收汇记录良好，具有一定的外贸经验；
• 3、出口的商品应为企业主要出口创汇产品，适应市场需求，国内外进销网络健全畅通，并能取得必要的配额及批文；　
• 4、企业应具有健全的财务会计制度，能按时向银行报送财务报表，接受银行对您的企业生产经营及财务状况的实时审核。出口押汇款项应用于合理的资金周转需要；　　
• 5、开证行及偿付行所在地政局及经济形势稳定，无外汇短缺，无特别严格外汇管制，无金融危机状况，且开证行自身资信可靠，经营作风稳健，没有故意挑剔单据不符点而无理拒付的不良记录；
• 6、信用证条款清晰完整且符合国际惯例，经银行认可无潜在风险因素。转让信用证银行原则上不予办理出口押汇；
• 7、叙作出口押汇的单据必须严格符合信用证条款，做到单单一致、单证一致。对远期信用证项下的出口押汇，须在收到开证行承兑后方可叙作。

2、类型

出口押汇主要分为出口托收押汇和出口信用证押汇。　　

出口托收押汇指采用托收结算方式的出口商在提交单据、委托银行代向进口商收取款项的同时，银行凭托收单据提供给出口商的短期资金融通。　　

出口信用证押汇指出口商（信用证受益人）发运货物后按信用证要求制备单据，提交银行申请议付，银行审单后提供给出口商的短期资金融通。

3、申请流程

I、企业如需向银行申请叙作出口押汇，须向银行各分支机构的国际结算部门或总行国际业务部贸易科提交以下资料，包括：　　　　

1、经工商局年检的企业法人营业执照复印件；2、借款人有权签字人授权书及签字样本；3、公司近期财务报表；4、银行需要的其他文件资料。　　　　

II、企业应填制《出口押汇申请书》及《出口押汇质押书》各一式二份，加具公司公章及有权签字人签字，连同出口单据和正本信用证一并交银行办理进行审核；　　　

III、银行在收到企业提交的《出口押汇申请书》和出口单据后，如符合条件，经审核无误后叙做出口押汇。

4、优势

出口押汇业务有利于企业改善现金流量，增加当期现金流。当出口企业在发货后、收款前遇到临时资金周转困难，可申请办理该项业务，从而在进口商支付货款前提前得到偿付，提高资金周转速度。而且，出口企业可以在汇率波动的情况下，根据不同货币的利率水平选择融资币种，提前从银行得到信用证或托收项下的货款；在人民币升值的预期下，也可提前办理结汇，获得升值带来的收益，规避汇率风险。

当出口企业流动资金有限，却急需资金周转开展业务时，一般是向银行申请流动资金贷款，但繁琐的信贷流程难免令其烦恼。而与流动资金贷款相比，出口押汇需要提供审核的贷款用途材料较少，融资手续简便，同样能为企业解忧。如多年来，某出口企业有融资需求时，主要是向金融机构申请人民币流动资金贷款。去年年初，该企业计划继续扩大生产经营，希望能在其他融资途径上得到支持。就此，根据该企业进出口额较大，且采用全额收结汇结算方式的特点，某股份制商业银行为其办理出口押汇业务，采取1年授信，循环使用形式，企业融资成本较人民币流动资金贷款大为降低。

5、注意事项

1.您需与银行签定正式的出口押汇总协议；

2.向银行（通常为通知行或议付行）提出正式的出口押汇申请书；

3.信用证项下的押汇申请人应为信用证的受益人；

4.限制其他银行议付的信用证无法办理出口押汇；

5.申请信用证下出口押汇，应尽量提交单证相符的出口单据；

6.如果您希望通过出口押汇进行融资，最好避免以下情况：a.运输单据为非物权单据；b.未能提交全套物权单据；c.转让信用证；d.带有软条款的信用证；e.提交存在实质不符点的单据。

6、相关业务

贴现业务是指银行凭出口商提供的信用证项下完备的货运单据作抵押，在收到开证行支付的货款之前，向出口商融通资金的业务。贴现则是银行对于未到期的远期票据有追索权地买入，为客户提供短期融资业务。对客户来说如为即期收汇，可申请出口押汇；如为远期收汇，则在国外银行承兑可申请出口贴现。

贴现业务的条件为：

1.银行不办理跟单信用证项下银行承兑票据的贴现。

2.对于政治局势不稳定、外汇管制严、对外付汇困难的国家和地区的银行以及资信不好的银行所承兑的汇票不办理贴现。3.对于无贸易背景、用于投资目的的远期承兑票据不予贴现。