企业尽职调查报告的内容
企业一般是指以盈利为目的,运用各种生产要素,向市场提供商品或服务,实行自主经营、自负盈亏、独立核算的法人或其他社会经济组织。下面有查字典范文网整理的企业尽职调查报告的内容,欢迎阅读!
一、被调查对象主体资格(区分内资和外资企业)
2、 外资企业批准证书
3、 根据规定,从事特定行业的批准文件。外商投资广告企业的项目建议书及可行性研究报告,由国家工商行政管理总局及其授权的省级工商行政管理局审定。外商投资广告企业的合同和章程,由商务部及其授权的省级商务主管部门审查批准。
4、 出资协议,合同
5、 章程股东及出资情况 以高新技术成果出资入股,作价总金额可以超过公司注册资本的百分之二十,但不得超过百分之三十五。
6、 股权及股权变动情况
企业投资者股权变更应遵守中国有关法律、法规,并按照本规定经审批机关批准和登记机关变更登记。未经审批机关批准的股权变更无效。
7、 验资报告
二、资产、负债、所有者权益
1、 房屋
清单、所有权证书,他项权证书,房屋的取得方式;如果有在建工程,说明建设的情况,提供已经取得的批准文件;有无抵押、查封、租赁等情况。
2、 土地
清单、土地使用权证,企业取得土地的方式(划拨、出让、转让、或出租);有无抵押,查封、租赁等情况。
3、 机器设备
清单、有无抵押,查封、租赁等情况。有无受海关监管的设备。对外商投资企业减免税进口货物解除监管证明
4、 无形资产
(1) 商标
商标注册证,有无质押,查封、交易等情况
(2) 专利
有无专利权证书,是否质押,查封、交易,是否交纳年费
(3) 著作权
提供相关的登记证书,是否质押、查封、交易。
5、 债权
清单,有无担保,诉讼时效,执行能力。
6、 债务
清单,有无担保,诉讼时效,
三、重大合同
提供相关的文本,是否履行,有无担保
四、诉讼及行政处罚情况。
包括被调查对象已经发生的诉讼、仲裁、以及有无行政处罚的情况。
五、保险
交通工具、房屋、等重大资产是否办理了保险。
六、职工
是否签订劳动合同,是否交纳社会保险,是否存在劳动争议等情况。
七、税务
提供税务登记证,了解被调查对象是否享有税收优惠政策,被调查对象是否存在拖欠税款以及有无被税务机关处罚的情况。
八、环保
对排放污染物的企业,是否办理申报登记;如果有在建工程,是否取得了环保部门的批准。
九、外汇
被调查对象如果是外资企业,了解是否办理了外汇登记证。
十、财政
被调查对象如果是外资企业,了解是否办理了财政登记证。
以上是尽职调查的主要内容,根据委托人的要求,可以对其他的委托人认为重要的情况进行调查。
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