转账结算

转账结算是指不使用现金，通过银行将款项从付款单位(或个人)的银行账户直接划转到收款单位(或个人)的银行账户的货币资金结算方式。

1、简介

转账结算是指不使用现金，通过银行将款项从付款单位(或个人)的银行账户直接划转到收款单位(或个人)的银行账户的货币资金结算方式。

转账结算

这里的“账”，指的是各单位在银行开定的存款账户。银行接受客户委托代收代付，即从付款单位存款账户划出款项，转入收款单位存款账户，以此完成经济单位之间债权债务的清算或资金的调拨。由于转账结算不动用现金，所以又称为非现金结算或划拨清算。

转账结算方式是货币收付的程序和方法，即办理结算业务的具体组织形式。转账结算方式的主要内容包括：货款、费用收付或资金周转调拔的时间、地点和条件;票据、结算凭证的格式及其操作程序。我国目前的结算以汇票、支票、本票为主体，增强了结算方式的通用性、灵活性、安全性。

2、作用

按照银行结算办法的规定，除了《现金管理暂行条例》规定的可以使用现金结算的以外，所有企业、事业单位和机关、团体、部队等相互之间发生的商品交易、劳务供应、资金调拨、信用往来等等均应按照银行结算办法的规定，通过银行实行转帐结算。国家之所以鼓励实行银行转帐结算，是因为：

1、实行银行转帐结算，有利于国家调节货币流通。实行银行转帐结算，用银行信用收付代替现金流通，使各单位之间的经济往来，只有结算起点以下的和符合现金开支范围内的业务才使用现金，缩小了现金流通的范围和数量，使大量现金脱离流通领域，从而为国家有计划地组织和调节货币流通量，防止和抑制通货膨胀创造条件。

2、实行银行转帐结算，有利于加速物资和资金的周转。银行转帐结算是通过银行集中清算资金实现的。银行通过使用各种结算凭证、票据在银行帐户上将资金直接从付款单位(或个人)划转给收款单位(或个人)，不论款项大小、繁简，也不论距离远近，只要是在结算起点以上的，均能通过银行机构及时办理，手续简单，省去了使用现金结算时的款项运送、清点、保管等手续，方便快捷，从而缩短清算时间，加速物资和资金的周转。

3、实行银行转帐结算，有利于聚集闲散资金，扩大银行信贷资金来源。由于实行转帐结算，各单位暂时未用的资金都存入其银行帐户上，这些资金就成为银行信贷资金的重要来源之一。另外，实行转帐结算，各单位在办理结算过程中，付款单位已经付出，但凭证尚在传递，因而收款单位尚未入帐，这样形成的在途资金，也是银行信贷资金的来源。

4、实行银行转帐结算，有利于银行监督各单位的经济活动。实行转帐结算，各单位的款项收支，大部分都通过银行办理结算，银行通过集中办理转帐结算，便能全面地了解各单位的经济活动，监督各单位认真执行财经纪律，防止非法活动的发生，促进各单位更好地遵守财经法纪。

3、原则

每一笔转账结算业务都牵涉到付款户、收款户及其各自的开户银行，关系到这双重经济关系中四方当事人各自的责、权、利相结合的问题。为了妥善处理各方面的经济利益关系，必须根据客观经济规律的要求，制定统一的结算原则，以便共同遵守，互相协作和监督。

转账结算

我国过去长期实行的转账结算“三原则”是：钱货两清;维护收付双方正常权益;银行不垫款。党的十一届三中全会以后，我国市场经济迅速发展，特别是近几年来，市场调节的范围逐渐扩大，商品交易、劳务供求、资金调拨的方式发生了很大变化，过去的结算原则已经不能适应经济*改革的变化和商品经济发展的要求，因此，银行于1989年全面改革了结算制度。现行转账结算“三原则”是：

1、恪守信用，钱货两清

恪守信用，履约付款是指购销双方进行商品交易时，除实行当即交款发货的情况以外，双方事先约定的预付货款或分期支付，延期支付的货款，必须按交易合同规定，到期结清。不得随意破坏协议，拖欠货款。

2、谁的钱进谁的账，由谁支配

谁的钱进谁的账，由谁支配是指银行必须正确处理收、付双方的经济关系，迅速、及时地办理资金清算，是谁收入的钱记入谁的账户，保证安全完整，并确保户主对本账户存款的自主支配权。

3、银行不垫款

银行办理转账结算时，只负责把资金从付款单位账户转入收款单位账户，不承担垫付资金责任，不出任何信用担保人，也不允许客户套取银行信贷资金。

4、纪律

1、客户应遵守的纪律

·不准出租出借账户。

·不准签发空头支票和远期支票。

·不准套取银行信用。

2、银行应遵守的纪律

·迅速处理当天受理的结算业务。

·不准延误，积压结算凭证。

·不准挪用，截留客户和他行结算资金。

·未收妥款项，不准签发银行汇票、本票。

·不准向外签发未办汇款的汇款回单。

·不准拒绝受理客户和他行的正常结算业务。

5、责任

1、客户的结算责任

转账结算

1)为保证结算工作质量和安全，单位和个人必须使用银行统一规定的票据和结算凭证，要按照规定填写，字迹清楚，印章齐全。票据、凭证、印章要妥善保管。

2)单位和个人违反结算原则和纪律，银行按有关规定予以经济处罚，情节严重的，应停止其使用有关的结算办法，因此造成的后果，由其自行负责。

3)结算办法允许背书转让的票据，因不获付款而遭退票时，持票人可以对出票人、背书人和其他债务人行使追索权。票据的各债务人对持票人负连带责任。

2、银行的结算责任

1)银行办理结算因工作差错，发生延误，影响客户和他行资金使用的，应按存(贷)款的利率计付赔偿金。

2)银行因违反结算纪律规定，发生延压、挪用、截留结算资金，影响客户和他行资金使用的，按结算金额每天万分之三计付赔偿金。

3)因错付或被冒领的，应及时查处，如造成客户资金损失，要负赔偿责任。

3、邮电部门的结算责任

邮电部门在传递银行结算凭证和拍发电报中，因工作差错而发生积压、丢失、错投、错拍、漏拍、重拍等，造成结算延误，影响单位、个人和银行资金使用或造成资金损失的，由邮电部门承担责任。